Fundacja rodzinna – nowe narzędzie w planowaniu sukcesji
Co mówią obserwatorzy
Temat fundacji rodzinnych zyskał na znaczeniu w Polsce, szczególnie w kontekście planowania sukcesji i ochrony majątku rodzinnego. W ostatnich miesiącach pojawiły się kontrowersje związane z ich wykorzystaniem oraz z planowanymi zmianami legislacyjnymi, które miały na celu ograniczenie korzyści płynących z takich fundacji.
Warto zauważyć, że fundacje rodzinne nie służą optymalizacji podatkowej. Jak podkreśla Anita Pardej, „Fundacje rodzinne nie służą optymalizacji, a jeśli w tym celu są wykorzystywane, to fiskus ma instrumenty, aby takie praktyki zwalczać.” To stwierdzenie wskazuje na rosnącą uwagę organów skarbowych na niewłaściwe używanie fundacji.
W kontekście opodatkowania, wypłata środków z fundacji rodzinnej podlega 15% CIT, co może być istotnym czynnikiem dla osób planujących korzystać z tego narzędzia. Z drugiej strony, wniesienie majątku do fundacji nie wiąże się z opodatkowaniem, co czyni ten krok atrakcyjnym dla wielu rodzin.
Jednakże, fundacje rodzinne wiążą się z wysokimi wydatkami związanymi z ich funkcjonowaniem, co może zniechęcać niektóre osoby do ich zakupu. Przykładem jest Fundacja Rodzinna Mentzen, która zakupiła 10 574 akcje po średniej cenie 35,85 zł, co łącznie daje wartość transakcji na poziomie 379 000 zł. Sławomir Mentzen, jej założyciel, publicznie informował o sprzedaży akcji przez swoją fundację, co wzbudziło dodatkowe zainteresowanie tym tematem.
W ostatnim czasie Prezydent Karol Nawrocki zawetował zmiany, które miały na celu ograniczenie korzyści fundacji. To wydarzenie podkreśla, jak dynamicznie zmienia się sytuacja prawna dotycząca fundacji rodzinnych w Polsce i jak ważne są one dla wielu rodzin w kontekście planowania przyszłości.
Warto również zauważyć, że podatek przy sprzedaży akcji poza fundacją wynosi 19%, co może wpływać na decyzje inwestycyjne osób posiadających akcje. Te różnice w opodatkowaniu mogą skłaniać do rozważenia założenia fundacji rodzinnej jako sposobu na zarządzanie majątkiem.
Obecnie fundacje rodzinne są postrzegane jako narzędzie planowania sukcesji i ochrony majątku, co czyni je istotnym elementem w strategii finansowej wielu rodzin. W miarę jak temat ten nabiera rozpędu, zarówno w sferze publicznej, jak i prywatnej, warto śledzić rozwój sytuacji oraz zmiany w przepisach prawnych, które mogą wpłynąć na przyszłość fundacji rodzinnych w Polsce.
